Primero lo básico: ¿en qué se diferencian?
En la declaración conjunta, una pareja (casada o con hijos en común) suma todos sus ingresos en una sola declaración y tributa como una unidad. Hacienda aplica una reducción especial de 3.400 euros sobre la base imponible.
En la declaración individual, cada persona presenta la suya por separado y cada una aplica su mínimo personal de 5.550 euros.
La clave está en que el IRPF es progresivo: cuanto más alta sea la base imponible, mayor es el porcentaje que pagas. Por eso, juntar dos sueldos en una sola declaración puede ser muy caro si ambos ingresos son elevados.
La regla de oro: cuándo conviene cada opción
Un solo sueldo en casa
CONJUNTA — La reducción de 3.400 € compensa el mínimo doble.
Un sueldo alto + otro muy bajo (menos de 10k)
CONJUNTA — El sueldo bajo no "sube" casi el tramo.
Un sueldo alto + otro bajo-medio (10k-20k)
CALCULAR — Depende del caso: simula las dos opciones.
Dos sueldos similares (cualquier nivel)
INDIVIDUAL — Doble mínimo personal: 11.100 € sin tributar.
Dos sueldos altos (ambos por encima de 30k)
INDIVIDUAL — Evitar tramos del 37-45 % por suma de bases.
Pareja sin hijos y sin matrimonio
INDIVIDUAL — Sin matrimonio no hay opción de conjunta.
Por qué importa tanto no saltar de tramo: los tramos del IRPF 2025
El IRPF no funciona de forma lineal. Cada euro que supera un umbral tributa más. Aquí está el problema real de sumar dos sueldos en una sola declaración:
| Base imponible |
Tipo estatal + autonómico |
Lo que pagas por ese tramo |
| Hasta 12.450 € |
19 % |
Hasta 2.366 € |
| De 12.450 a 20.200 € |
24 % |
Hasta 1.860 € |
| De 20.200 a 35.200 € |
30 % |
Hasta 4.500 € |
| De 35.200 a 60.000 € |
37 % |
Hasta 9.176 € |
| De 60.000 a 300.000 € |
45 % |
Hasta 108.000 € |
| Más de 300.000 € |
47 % |
El exceso |
Tipos orientativos que combinan tramo estatal + tramo autonómico medio. Pueden variar según Comunidad Autónoma.
Ejemplos reales con números: cuánto pagas en cada caso
Caso 1: Solo trabaja uno — sueldo bruto de 35.000 €
Aquí gana la conjunta. Veamos por qué.
Si hacéis la conjunta
Sueldo bruto de la familia
35.000 €
Hacienda os resta: 3.400 € (reducción conjunta) + 5.550 € (mínimo)
-8.950 €
Pagáis impuestos sobre
~26.050 €
Total a Hacienda
~5.980 €
Si hacéis la individual
Sueldo bruto de quien trabaja
35.000 €
Hacienda le resta solo su mínimo
-5.550 €
Paga impuestos sobre
~29.450 €
El que no trabaja no declara, y su mínimo de 5.550 € se pierde.
Total a Hacienda
~7.000 €
Con la conjunta os ahorrais ~1.020 € al año
Caso 2: Los dos trabajáis — 28.000 € brutos cada uno
El caso más habitual. Aquí la conjunta puede salir muy cara.
Si hacéis la conjunta
Se suman los dos sueldos brutos
56.000 €
Hacienda os resta: 3.400 € + 5.550 €
-8.950 €
Pagáis impuestos sobre
~47.050 €
Al juntar los sueldos, el tramo más alto que os toca es el 37 %
Total a Hacienda
~13.100 €
Si hacéis la individual
Cada uno declara su sueldo
28.000 € por separado
Cada uno resta su propio mínimo
-5.550 € cada uno
Cada uno paga impuestos sobre
~22.450 €
Al no sumar, el tramo máximo queda en el 30 %
Total a Hacienda (entre los dos)
~9.530 €
Con la individual os ahorrais ~3.570 € al año
Cómo saber cuál te conviene a ti: 3 pasos rápidos
1. Usa el simulador oficial de la AEAT
En la app de la Renta o en la web de la Agencia Tributaria, cuando abres el borrador te da la opción de simular AMBAS modalidades. Es gratis y tarda menos de 2 minutos.
2. Compara la cuota resultante, no el porcentaje
Lo que importa es cuánto pagas en euros al final, no el tipo medio que aparece. Hacienda te muestra los dos resultados lado a lado antes de confirmar.
3. No confirmes el borrador sin mirar las dos opciones
Hacienda envía el borrador en una modalidad por defecto. Muchas parejas lo confirman sin comparar y pagan de más cada año sin saberlo. Antes de firmar: simula, compara, decide.
Regla rápida para recordar
Si en casa hay un solo sueldo o uno muy bajo (menos de 10.000 €), casi siempre gana la conjunta. Si los dos trabajáis y ganáis más de 15.000 € cada uno, casi siempre gana la individual. En la zona intermedia: simula siempre. La diferencia puede superar los 1.000-4.000 € al año.
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